База знань

Які податки повинен сплачувати орендодавець у 2026 році і як раціонально підійти до законної оптимальної сплати податків

Короткий опис: Чи завжди орендодавець має сплачувати податки, які податки сплачує орендодавець, скільки податків потрібно сплатити у 2026 році, чи потрібно і коли потрібно подавати декларацію, які штрафи передбачені за несплату податків, як раціонально підійти до законної оптимальної сплати податків, типові помилки орендодавців в оподаткуванні своїх доходів, чим допомагає OrendaDoc .

Час читання: 9 хвилин

У статті

Які податки сплачує орендодавець.
Скільки потрібно сплатити у 2026 році.
Коли потрібно подавати декларацію.
Які штрафи передбачені за несплату.
Як законно зменшити ризики.
Типові помилки орендодавців.

Що потрібно знати за 30 секунд.

Якщо фізична особа здає квартиру в оренду в Україні, вона зобов'язана задекларувати отриманий дохід та сплатити податки. Розмір податкового навантаження залежить в першу чергу від статусу орендодавця, а саме чи є він підприємцем, чи ні . Перед укладенням договору варто перевірити актуальні вимоги законодавства або отримати консультацію.

Чи потрібно сплачувати податки із доходу від оренди квартири?

Так. Дохід від здавання квартири в оренду є доходом, який підлягає оподаткуванню. Податкові обов'язки виникають незалежно від того:

отримуєте Ви кошти на картку;
отримуєте готівку;
здаєте квартиру знайомим;
уклали письмовий договір оренди чи ні.

Які саме податки сплачує орендодавець?

У більшості випадків фізична особа сплачує податки з доходів фізичної особи (ПДФО) у розмірі 18% та військовий збір у розмірі 5%. Підприємець переважно може обрати систему оподаткування для себе, що дозволяє застосовувати менші ставки податку. Кожна система оподаткування передбачає свій набір податків та їх ставок (розміру). Наприклад, спрощена система передбачає сплату єдиного податку меншого розміру, ніж ПДФО.

Конкретний перелік податків та порядок їх сплати залежить від статусу орендодавця та особливостей конкретної ситуації.

Перед розрахунком необхідно визначити:

хто є орендодавцем;
хто є орендарем;
чи зареєстрована особа як ФОП;
який договір укладено;
який дохід фактично отримано;
який дохід планується отримати протягом календарного року.

Як розрахувати суму податків?

У більшості випадків розрахунок здійснюється виходячи з фактично отриманого доходу та ставок, установлених законодавством. Наприклад. Якщо квартира здається за 20 000 грн на місяць, річний дохід становить: 20 000 × 12 = 240 000 грн.

Для платників, які визначають загальнорічний оподатковуваний дохід, саме від цієї суми визначаються податкові зобов'язання відповідно до законодавства.

Чи враховуються витрати при визначенні доходу, який підлягає оподаткуванню?

У більшості випадків для фізичної особи вони не враховуються. Проте підприємці на загальній системі оподаткування мають таке право.

Коли потрібно подавати декларацію?

Для громадян (обов'язкове декларування): до 1 травня року, що настає за звітним (разом із додатками про КІК, якщо такі є). Для отримання податкової знижки: до 31 грудня року, наступного за звітним. Порушення строків може призвести до застосування штрафів. Перед поданням декларації рекомендується перевірити актуальні строки на дату подання.

Що буде, якщо не сплачувати податки?

За несплату або несвоєчасну сплату Податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) передбачено штрафні санкції у розмірі від 5% до 75% від суми боргу, а також нарахування пені та адміністративну відповідальність. До активів (майно) боржника може бути застосована податкова застава та податковий арешт. Крім фінансової відповідальності можуть виникнути питання щодо підтвердження походження отриманих доходів. Саме тому безпечніше оформлювати орендні відносини належним чином, але раціонально підійти до вибору статусу, в якому отримуватиме дохід та до вибору системи оподаткування.

Чи можна отримувати орендну плату готівкою?

Так. Готівкові розрахунки між фізичними особами в Україні регулюються Національним банком (НБУ). Головне правило: ви можете розрахуватися готівкою на суму до 50 000 грн включно за день. Деталі такого розрахунку та актуальні обмеження слід перевірити перед проведенням розрахунку. Незалежно від способу розрахунку рекомендується зберігати документи, які підтверджують отримання коштів.

Які документи потрібно зберігати?

Для підтвердження отриманого доходу та виконання податкових обов'язків слід зберігати всі документи протягом 3 років.

До них належать:

договір оренди;
акти приймання-передачі;
підтвердження отримання орендної плати;
банківські виписки;
квитанції;
податкові декларації;
документи про сплату податків;
документи про витрати (для систем оподаткування, які передбачають зменшення оподаткованого доходу за рахунок витрат).

• Якщо плануєте знищити свої документи щодо оренди, спочатку перевірте чи актуальний строк їх зберігання та чи не минув строк звернення до суду (строк позовної давності) у разі виникнення спору за такими документами.

Які помилки найчастіше допускають орендодавці?

Не укладають письмовий договір.

Без договору складніше підтвердити отриманий дохід та умови оренди , а у разі використання певних систем оподаткування також і застосування вищих ставок податків.

Не ведуть облік отриманих платежів.

Через кілька років відновити історію платежів практично неможливо.

Не зберігають підтвердження оплат.

Банківські виписки слід зберігати разом із договором оренди.

Вважають, що готівкові розрахунки не потрібно декларувати.

Це хибне твердження. Спосіб отримання коштів не скасовує вимог податкового законодавства щодо оподаткування та декларування.

Використовують застарілу інформацію.

Податкове законодавство змінюється динамічно, тому перед поданням декларації та сплатною податків варто перевіряти актуальні вимоги. Не покладайтесь виключно на інформацію отриману на форумах чи в соціальних мережах.

Як спростити облік доходів від оренди?

Найкраще рішення — вести всю історію оренди в одному місці.

Рекомендується зберігати:

договори;
історію платежів;
акти передачі;
акти повернення;
інформацію про депозит;
підтвердження оплат;
документи для податкової звітності.

Це значно спрощує підготовку документів у разі перевірки або подання декларації.

Як OrendaDoc допомагає орендодавцю?

OrendaDoc допомагає:

вибрати оптимальний статус та систему оподаткування для орендодавця;
бути певним в тому, що складені документи враховують особливості оподаткування орендодавця;
своєчасно отримувати лише актуальну та перевірену інформацію про зміни у сплаті податків та декларування, які стосуються орендодавця;
підготувати та подати декларацію;
правильно порахувати і сплатити податки;
формувати повний архів документів по кожній квартирі;
контролювати строки платежів;
швидко знаходити документи, необхідні для підготовки податкової звітності.

Висновок .

Податки з доходу від оренди квартири — це не лише законодавчий обов'язок, а й спосіб підтвердити легальність отриманого доходу. Якщо договори, історія платежів і документи систематизовані, виконати податкові обов'язки значно простіше та безпечніше.

Ця стаття не є консультацією з податкових питань. Рекомендуємо скористатись допомогою спеціаліста для отримання відповіді саме на Ваше запитання.

З чого варто розпочати: Консультація →

Усі статті